ตัวบ่งชี้ที่ 2.2 ระบบและกลไกการเงินและงบประมาณ

องค์ประกอบที่ 2 ระบบและกลไกการเงินและงบประมาณ
ปีที่ประเมิน 2563
ผู้ดูแลตัวบ่งชี้ : พัทธ์ธีรา เสาร์ชัย
ชนิดตัวบ่งชี้ : กระบวนการ
คำอธิบายตัวบ่งชี้

    หน่วยงานจะต้องมีระบบในการจัดหาและจัดสรรเงินอย่างมีประสิทธิภาพ จะต้องมีแผนกลยุทธ์ทางด้านการเงินซึ่งเป็นแผนจัดหาเงินทุนที่สามารถผลักดันแผนกลยุทธ์ของสำนักให้สามารถดำเนินการได้ มีการวิเคราะห์รายได้ ค่าใช้จ่ายของการดำเนินงาน ทั้งจากงบประมาณแผ่นดินและเงินรายได้อื่นๆ ที่หน่วยงานได้รับ มีการจัดสรรงบประมาณและการจัดทำรายงานทางการเงินอย่างเป็นระบบครบทุกยุทธศาสตร์ มีระบบการตรวจสอบการใช้เงินอย่างมีประสิทธิภาพ รายงานทางการเงินต้องแสดงรายละเอียดการใช้จ่ายในทุกภารกิจ โครงการ กิจกรรมเพื่อให้สามารถวิเคราะห์สถานะทางการเงินและความมั่นคงของหน่วยงานได้

 

นิยามศัพท์

    แผนกลยุทธ์ทางการเงิน เป็นแผนระยะยาวที่ระบุที่มาและใช้ไปของทรัพยากรทางการเงินของหน่วยงานที่สามารถผลักดันแผนกลยุทธ์ของหน่วยงานให้สามารถดำเนินการได้ แผนกลยุทธ์ทางการเงินจะสอดรับไปกับแผนกลยุทธ์ของหน่วยงาน หน่วยงานควรประเมินความต้องการทรัพยากรที่ต้องจัดหาสำหรับการดำเนินงานตาม กลยุทธ์แต่ละกลยุทธ์ และประเมินมูลค่าของทรัพยากรออกมาเป็นเงินทุนที่ต้องการใช้ ซึ่งจะเป็นความต้องการเงินทุนในระยะยาวเท่ากับเวลาที่หน่วยงานใช้ในการดำเนินการให้กลยุทธ์นั้นบังเกิดผล จากนั้นจึงจะกำหนดให้เห็นอย่างชัดเจนถึงที่มาของเงินทุนที่ต้องการใช้ว่าสามารถจัดหาได้จากแหล่งเงินทุนใด เช่น รายได้จากการจัดสรรงบประมาณทั้งเงินบำรุงการศึกษาและงบประมาณแผ่นดิน รวมทั้งมีการวิเคราะห์ต้นทุนของการดำเนินงานด้วย โดยที่ระยะเวลาของแผนกลยุทธ์ทางการเงินจะเท่ากับระยะเวลาของแผนกลยุทธ์ของหน่วยงาน

 

รอบระยะเวลา

    รอบปีงบประมาณ (๑ ต.ค. ๒๕๖๑ – ๓๐ ก.ย. ๒๕๖๒)

เกณฑ์การประเมิน
คะแนน 1 คะแนน 2 คะแนน 3 คะแนน 4 คะแนน 5
มีการดำเนินการ 1 ข้อ มีการดำเนินการ 2 หรือ 3 ข้อ มีการดำเนินการ 4 หรือ 5 ข้อ มีการดำเนินการ 6 ข้อ มีการดำเนินการ 7 ข้อ
เกณฑ์มาตรฐาน
ระดับ เกณฑ์มาตรฐาน ดำเนินการ
1 มีแผนกลยุทธ์ทางการเงินที่สอดคล้องกับแผนกลยุทธ์ของหน่วยงาน ✓
2 มีแนวทางจัดหาทรัพยากรทางด้านการเงิน หลักเกณฑ์การจัดสรร และการวางแผนการใช้เงินอย่างมีประสิทธิภาพ โปร่งใส ตรวจสอบได้ ✓
3 มีงบประมาณประจำปีที่สอดคล้องกับแผนปฏิบัติการในแต่ละภารกิจและการพัฒนาหน่วยงาน และบุคลากร ✓
4 มีการจัดทำรายงานทางการเงินอย่างเป็นระบบ และรายงานต่อคณะกรรมการประจำหน่วยงาน อย่างน้อยปีละ ๒ ครั้ง ✓
5 มีการนำข้อมูลทางการเงินไปใช้ในการวิเคราะห์ค่าใช้จ่าย และวิเคราะห์สถานะทางการเงินและความมั่นคงของหน่วยงานอย่างต่อเนื่อง ✓
6 มีคณะกรรมการตรวจสอบ (Audit committee) ภายในและภายนอก ทำหน้าที่ตรวจ ติดตามการใช้เงินให้เป็นไปตามระเบียบและกฎเกณฑ์ที่มหาวิทยาลัยกาหนด ✓
7 ผู้บริหารระดับสูงมีการติดตามผลการใช้เงินให้เป็นไปตามเป้าหมาย และนำข้อมูลจากรายงานทางการเงินไปใช้ในการวางแผนและการตัดสินใจ ✓
ผลการดำเนินงาน
ตนข้อเกณฑ์ผลการดำเนินงานหลักฐาน
✓1 มีแผนกลยุทธ์ทางการเงินที่สอดคล้องกับแผนกลยุทธ์ของหน่วยงาน

1. สำนักงานอธิการบดีมีแผนกลยุทธ์ทางการเงิน (2.1-1(1)) ที่ระบุแหล่งที่มาและใช้ไปของทรัพยากรทางการเงินและสอดรับไปกับแผนกลยุทธ์ของสำนักงานอธิการบดี (2.1-1(2)) สามารถผลักดันแผนกลยุทธ์ของสำนักงานอธิการบดีให้สามารถดำเนินการได้

2.2 - 1(1) แผนกลยุทธ์ทางการเงิน ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2561-2565
2.2 - 1(2) แผนกลยุทธ์สำนักงานอธิการบดี ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2561-2565
✓2มีแนวทางจัดหาทรัพยากรทางด้านการเงิน หลักเกณฑ์การจัดสรร และการวางแผนการใช้เงินอย่างมีประสิทธิภาพ โปร่งใส ตรวจสอบได้

2. สำนักงานอธิการบดีมีแนวทางจัดหาทรัพยากรทางด้านการเงิน และหลักเกณฑ์การจัดสรร
ที่เหมาะสมกับลักษณะของการใช้จ่ายและเพียงพอสำหรับการบริหารจัดการ ซึ่งมีแหล่งเงินที่ใช้ในการดำเนินงาน 2 แหล่ง คือ 1) เงินงบประมาณแผ่นดิน และ 2) เงินนอกงบประมาณ (เงินบำรุงการศึกษา) ซึ่งมาจากค่าลงทะเบียนเรียนของนักศึกษา รายได้จากการบริการวิชาการ การให้เช่าทรัพย์สินของมหาวิทยาลัย เป็นต้น และจัดสรรให้หน่วยงานในสังกัดโดยให้แต่ละหน่วยงานจัดทำคำของบประมาณ (2.1-2(1)) โดยมีการวางแผนการใช้จ่ายเงินอย่างมีประสิทธิภาพ โปร่งใส และตรวจสอบได้ (2.1-2(2))

2.2 - 2(1) คำของบประมาณ ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
2.2 - 2(2) แผนปฏิบัติการประจำปี ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
✓3มีงบประมาณประจำปีที่สอดคล้องกับแผนปฏิบัติการในแต่ละภารกิจและการพัฒนาหน่วยงาน และบุคลากร

3. สำนักงานอธิการบดี ได้รับจัดสรรงบประมาณรายจ่ายประจำปีสอดคล้องกับแผนปฏิบัติการในแต่ละพันธกิจและการพัฒนาบุคลากรในแต่ละปีอย่างเหมาะสม (2.1-3(1)) (2.1-3(2))

2.2 - 3(1) แผนปฏิบัติการประจำปี ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
2.2 - 3(2) รายงานการประชุมคณะกรรมการบริหารสำนักงานอธิการบดี ครั้งที่ 4/2563 วาระที่ 4.2 การจัดสรรงบประมาณประจำปี 2564
✓4มีการจัดทำรายงานทางการเงินอย่างเป็นระบบ และรายงานต่อคณะกรรมการประจำหน่วยงาน อย่างน้อยปีละ ๒ ครั้ง

4. มีการจัดทำรายงานทางการเงินอย่างเป็นระบบ ที่แสดงรายละเอียดการใช้จ่ายเงินในทุกภารกิจ โครงการ กิจกรรม ประกอบด้วยยอดเบิกจ่ายสะสมของหน่วยงานในสังกัด รายงานคณะกรรมการบริหารสำนักงานอธิการบดีเป็นรายไตรมาส (2.1-4(1)) (2.1-4(2)) (2.1-4(3)) (2.1-4(4)) เพื่อให้ทราบถึงความเคลื่อนไหวของการใช้จ่ายงบประมาณ และสามารถนำข้อมูลไปวิเคราะห์สถานะทางการเงินและความมั่นคงของหน่วยงานได้

2.2 - 4(1) รายงานการประชุมคณะกรรมการบริหารสำนักงานอธิการบดี ครั้งที่ 4/2563 วาระที่ 4.1 รายงานผลการใช้จ่ายงบประมาณ พ.ศ. 2563 ไตรมาส 3
2.2 - 4(2) รายงานการประชุมคณะกรรมการบริหารสำนักงานอธิการบดี ครั้งที่ 5/2563 วาระที่ 4.1 รายงานผลการใช้จ่ายงบประมาณ พ.ศ. 2563 ไตรมาส 4
2.2 - 4(3) รายงานการประชุมคณะกรรมการบริหารสำนักงานอธิการบดี ครั้งที่ 1/2564 วาระที่ 4.2 รายงานผลการเบิกจ่ายงบประมาณ พ.ศ. 2564 ไตรมาสที่ 1
2.2 - 4(4) รายงานการประชุมคณะกรรมการบริหารสำนักงานอธิการบดี ครั้งที่ 3/2564 วาระที่ 4.3 รายงานผลการเบิกจ่ายงบประมาณ พ.ศ. 2564 ไตรมาสที่ 2
✓5มีการนำข้อมูลทางการเงินไปใช้ในการวิเคราะห์ค่าใช้จ่าย และวิเคราะห์สถานะทางการเงินและความมั่นคงของหน่วยงานอย่างต่อเนื่อง

5. คณะกรรมการบริหารสำนักงานอธิการบดี นำข้อมูลตามรายงานทางการเงินไปใช้ในการวิเคราะห์ค่าใช้จ่าย และวิเคราะห์สถานะทางการเงินและความมั่นคงอย่างต่อเนื่อง (2.1-5(1)) (2.1-5(2)) เพื่อพยากรณ์รายจ่ายของสำนักในอนาคต

2.2 - 5(1) รายงานการประชุมคณะกรรมการบริหารสำนักงานอธิการบดี ครั้งที่ 5/2563 วาระที่ 4.1รายงานผลการเบิกจ่ายงบประมาณ พ.ศ. 2563 ไตรมาส 4
2.2 - 5(2) รายงานการประชุมคณะกรรมการบริหารสำนักงานอธิการบดี ครั้งที่ 3/2564 วาระที่ 4.3 รายงานผลการเบิกจ่ายงบประมาณ พ.ศ. 2564 ไตรมาสที่ 2
✓6มีคณะกรรมการตรวจสอบ (Audit committee) ภายในและภายนอก ทำหน้าที่ตรวจ ติดตามการใช้เงินให้เป็นไปตามระเบียบและกฎเกณฑ์ที่มหาวิทยาลัยกาหนด

6. มีหน่วยงานตรวจสอบภายในและภายนอก ทำหน้าที่ตรวจสอบติดตามการใช้จ่ายเงิน
ให้เป็นไปตามระเบียบและกฎเกณฑ์ที่มหาวิทยาลัยกำหนด (2.1-6(1)) (2.1-6(2)) (2.1-6(3)) (2.1-6(4))

2.2 - 6(1) รายงานการประชุมคณะกรรมการบริหารสำนักงานอธิการบดี ครั้งที่ 3/2564 วาระที่ 4.5 รายงานผลการรับการตรวจสอบภายใน ประจำปีงบประมาณ พ.ศ.
2.2 - 6(2) รายงานการประชุมคณะกรรมการบริหารสำนักงานอธิการบดี ครั้งที่ 3/2564 วาระที่ 4.6 รายงานผลการรับการตรวจสอบภายนอก ประจำปีงบประมาณ พ.ศ
2.2 - 6(3) รายงานสรุปผลการตรวจสอบภายใน
2.2 - 6(4) รายงานผลการตรวจของสำนักตรวจเงินแผ่นดินจังหวัดศรีสะเกษ
✓7ผู้บริหารระดับสูงมีการติดตามผลการใช้เงินให้เป็นไปตามเป้าหมาย และนำข้อมูลจากรายงานทางการเงินไปใช้ในการวางแผนและการตัดสินใจ

7. ผู้บริหารระดับสูงมีการติดตามผลการใช้จ่ายเงินให้เป็นไปตามเป้าหมาย และนำข้อมูลจากรายงานทางการเงินไปใช้ในการวางแผนและการตัดสินใจ (2.1-7(1)) เพื่อประกอบการพิจารณาจัดทำคำของบประมาณปีถัดไป

2.2 - 7(1) รายงานการประชุมคณะกรรมการบริหารสำนักงานอธิการบดี ครั้งที่ 3/2564 วาระที่ 4.4 การติดตามเร่งรัดการเบิกจ่ายเงินงบประมาณรายจ่าย ประ
ผลคะแนนการประเมินตนเอง
ทำได้ (ข้อ) ได้คะแนน
5 5